Por la presunta comisión de un delito vinculado al uso de facturas apócrifas y la salida no documentada de dinero, laarca-dio-a-conocer-las-nuevas-escalas-del-monotributo-para-febrero-del-2026.phtml"> Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), a cargo de Andrés Vázquez, presentó este jueves 22 de enero una denuncia contra la afa-quien-es-adrian-gonzalez-charvay-el-juez-que-se-quedo-con-la-causa-de-la-mansion-de-pilar.phtml">Asociación del Fútbol Argentino (AFA).
Según Infobae, todo comenzó cuando ARCA detectó que en la AFA se habían efectuado diversos movimientos de efectivo sin la documentación necesaria para justificarlos, prácticas que podrían haber sido ideadas para ocultar el destino final de los fondos y eludir su control.
El organismo que dirige Vázquez presentó las pruebas ante la Justicia. De acuerdo a los cálculos oficiales, esa maniobra habría ocasionado una evasión fiscal superior a los 375 millones de pesos, aunque la cifra definitiva podría ser mayor.
ARCA ya había denunciado previamente a la AFA por una presunta evasión previsional y tributaria por un monto que superaría los 19 mil millones de pesos.
Cómo empezó la investigación
La Justicia Federal instruye el expediente, que se inició luego de una fiscalización de ARCA al organismo presidido por “Chiqui” Tapia entre marzo de 2023 y junio de 2025. La investigación surgió por inconsistencias detectadas en la facturación remitida por la AFA. En ese marco, se identificaron pagos a proveedores incluidos en la base de contribuyentes no confiables, el registro oficial donde figuran empresas y personas con graves incumplimientos fiscales.
Fuentes judiciales consultadas por el citado medio señalaron que la pesquisa fue exhaustiva porque, además de verificar los comprobantes, se hicieron inspecciones presenciales, verificaciones de domicilio y pedidos de información a distintos organismos financieros. A partir de esos procedimientos se detectó un patrón reiterado: empresas que emitían facturas por sumas elevadas sin contar con infraestructura, personal ni antecedentes en la actividad que declaraban.
Chiqui Tapia" src="https://fotos.perfil.com//2025/11/30/900/0/chiqui-tapia-2145355.jpg?webp" loading="lazy"/>Tras la primera fiscalización, ARCA dictó dos resoluciones administrativas para efectuar ajustes fiscales por Impuesto a las Ganancias – Salidas no Documentadas e IVA, las cuales fueron notificadas a la AFA a comienzos de 2026, informándole los plazos para presentar su descargo.
Según el expediente, el organismo presidido por Tapia no aceptó esas liquidaciones y rechazó los ajustes exigidos. Por ello, ARCA resolvió iniciar un procedimiento determinativo de oficio, un mecanismo que permite una verificación más profunda cuando el contribuyente no acepta la decisión fiscal. Además, se abrió una nueva investigación tras cruces de información que detectaron más facturas observadas emitidas por proveedores distintos a los inicialmente fiscalizados.
La denuncia central se apoya en la figura de “salidas no documentadas”, prevista en la Ley del Impuesto a las Ganancias. Fuentes judiciales dijeron al medio antes citado que esa categoría se aplica cuando los pagos efectuados no se respaldan en operaciones reales, aun existiendo facturas. Los informes aclaran que la emisión de un comprobante no basta para justificar la deducción del gasto si no se demuestra, además, que el servicio efectivamente se prestó, la razonabilidad económica de la operación y la capacidad del proveedor para cumplir lo facturado.
Con esos elementos, ARCA determinó que los pagos realizados por la AFA a las empresas investigadas no pueden considerarse gastos deducibles, y por eso aplicó el ajuste fiscal.
El organismo sostuvo además que no se trata de un hecho aislado ni de fallas puntuales, sino de un patrón reiterado a lo largo del tiempo, lo que reforzaría la hipótesis de una estrategia diseñada para reducir considerablemente el pago de impuestos mediante facturas carentes del respaldo requerido.
Por estas razones, ARCA puso en conocimiento del juez interviniente las pruebas recabadas y pidió autorización para nuevos pedidos de información. Actualmente la causa está en etapa de instrucción.
HM/DCQ
